工程總承包設備款如何開發票

1. 工程承包中包含設計，安裝和設備，怎麼開票交稅

這個要根據業主復招標和制施工來確定。
一般只包括設備與配套設備之間的水電連接施工，一般不包括連接設備機房外部的水電施工。
設備安裝一般單獨招標，主要是對大型、特種或特殊專業以及機房內部安裝的設備及配套設備的水電連接安裝施工。例如：電梯、冷凍機組、鍋爐、變電所高壓部分等。
對於中小型的工程和大型施工（有資質），一般有部分設備安裝是承包給水電施工單位的。 例如：低壓配電箱櫃、給排水水泵、水箱、換熱器、風機等。

2. 總承包企業采購的設備應該給業主開什麼發票

建安企業EPC合同，當前發票開具情況如下：（假設該總承包商為一般納稅專人）
1、設計屬部分開 6%的增值稅專用發票（營改增前 開的是普通發票）；2、設備部分 開17%的專用發票；3、土建、安裝和調試部分要到勞務發生生地地稅開具 建築業建安發票 。 這些發票收款單位就是出包方，發票開具後發票的發票聯要轉交給出包方 。

3. 建築總包分包如何開具發票

分包人向總承包人收取分包工程款時要到當地稅務機關開具發票並完稅，總承包人向興建單位收取全額工程款時憑分包人開出的發票作為分包工程已完稅的依據進行抵減，余額征稅。稅務機關在開出全額發票時應在發票存根聯上註明分包工程開出發票金額和字軌號碼。

建築分包工程以分包工程收入額為營業額，由分包人納稅；總承包人將工程分包或轉包他人的，以工程的全部承包額減去付給分包人的價款後的余額為營業額。不論是總承包還是分包工程，統一由工程所在地稅務機關負責征管。

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參照《施工總承包企業特級資質標准》第五條，承包范圍：

1、取得施工總承包特級資質的企業可承擔本類別各等級工程施工總承包、設計及開展工程總承包和項目管理業務；

2、取得房屋建築、公路、鐵路、市政公用、港口與航道、水利水電等專業中任意一項施工總承包特級資質和其中二項施工總承包一級資質，即可承接上述各專業工程的施工總承包、工程總承包和項目管理業務,及開展相應設計主導專業人員齊備的施工圖設計業務。

3、取得房屋建築、礦山、冶煉、石油化工、電力等專業中任意一項施工總承包特級資質和其中二項施工總承包一級資質，即可承接上述各專業工程的施工總承包、工程總承包和項目管理業務，及開展相應設計主導專業人員齊備的施工圖設計業務。

4、特級資質的企業，限承擔施工單項合同額3000萬元以上的房屋建築工程。

4. 工程總承包合同可以分開建安發票和設備發票嗎

建安企業EPC合同，當前發票開具情況如下：（假設該總承包商為一內般納稅人）
1、設計部分開容 6%的增值稅專用發票（營改增前 開的是普通發票）；2、設備部分 開17%的專用發票；3、土建、安裝和調試部分要到勞務發生生地地稅開具 建築業建安發票 。 這些發票收款單位就是出包方，發票開具後發票的發票聯要轉交給出包方 。

5. 工程總包如何開具發票和征稅

建築分包工程以分包工程收入額為營業額，由分包人納稅；總承包人將工程分包或轉包他人的，以工程的全部承包額減去付給分包人的價款後的余額為營業額。不論是總承包還是分包工程，統一由工程所在地稅務機關負責征管。

分包人向總承包人收取分包工程款時要到當地稅務機關開具發票並完稅，總承包人向興建單位收取全額工程款時憑分包人開出的發票作為分包工程已完稅的依據進行抵減，余額征稅。稅務機關在開出全額發票時應在發票存根聯上註明分包工程開出發票金額和字軌號碼。

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工程總承包模式下的施工項目結構復雜、規模較大，很難做到一次設計到位，設計變更十分頻繁；現場突發事件的概率大大增加，各種技術經濟簽證不可避免。這樣，勢必增加工程費用支出，提高工程造價。

分包結算設計變更單、現場簽證單審批手續不完備，僅有一人簽字審批，缺少監督約束機制，缺乏客觀真實性。首先，各種變更、簽證的簽字審批手續應當真實完備。

其簽字審批程序必須經施工技術員、施工部經理、項目負責人三方簽字齊全並加蓋簽發部門公章；其次，對於影響較大的變更費用必須有設計部門的變更為依據，同時還要進一步查對施工驗收記錄，實地勘察設計變更的部位，以此判別設計變更的真偽。

6. 請問承包了一個工程怎麼開發票

一. 個人承包工程
稅種：需要繳納增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、個人所得稅等。
稅率：增值稅徵收率為3%;市區城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加分別為為繳納增值稅稅款的7%、3%、2%;個人所得稅一般按對企事業單位承包經營、承租經營所得計算收入、成本對照對照適用稅率繳納，一般先預征1%。
發票：個人承包工程只能開具增值稅普通發票，且只能去稅務局代開或者稅務局簽訂協議委託的第三方機構代開。
例子：個人承包不含稅總價格100萬的工程，到稅務局代開100萬的發票，需要繳納以下稅款：
增值稅100*3%=3萬元；
城建稅、教育費附加和地方教育費附加3*(7%+3%+2%)=0.36萬元；
個人所得稅預繳1%(每個地區略有差異)
100*1%=1萬元
總計繳納稅款4.36萬元
二. 個體工商戶承包工程
稅種：需要繳納增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、個人所得稅等。繳納的稅種和個人都一樣。
稅率：個體工商戶分為小規模納稅人和一般納稅人，兩者適用的增值稅稅率不一樣。小規模適納稅人用3%的徵收率，一般納稅人適用11%的稅率。城建稅、教育費附加和地方教育費附加和個人一樣，沒有變化。個人所得稅按照個體工商戶生產經營所得繳納，一般也是先預征1%(每個地區規定略有差異)。
發票：從事建築服務業的個體工商戶可以自行領取發票開具增值稅普通發票和增值稅專用發票，不同的是作為小規模納稅人的個體工商戶只能開具3%的發票，作為一般納稅人的個體工商戶可以開具11%的發票。
作為小規模納稅人的個體工商戶如果連續12個月累計銷售額超過500萬元，就要強制登記為一般納稅人。
三. 一般納稅人
稅種：需要繳納增值稅;城市維護建設稅;教育費附加、地方教育附加;印花稅;企業所得稅;房產稅;個人所得稅;土地使用稅等。

7. 從總承包商中承包的工程如何開票

稅法規定，總包公司有分包的，需代扣代繳分包公司的稅金。
總包商已經為甲方專開了建築發屬票，說明總承包商已經為你們代扣代繳了稅金。代扣代繳完稅憑證其中有一聯次是給分包人的。
你們作為分包公司，憑總包公司給你們的代扣代繳稅完稅憑證加上分包合同等資料到工程所在地稅務局去開發票，你們不用再交納稅金。
但總包公司為你們代交的稅金，將從你們的工程款里扣除。
上面所說的事營業稅、城建稅、教育費附加。企業所得稅由你們公司自己核算交納。

8. 總承包價款，如何開票

那要看你合同中總承包價款是否分得出清晰的明細，分得出就可以減，分不出就不能減

9. 在EPC總承包模式下，如何既能使業主取得設備增值稅發票，又能避免總承包方就設備價款重復繳納營業稅

EPC總承包業務雖然包含設計、供貨、安裝、土建、技術服務等不同內容，但一般只簽訂一個總承包合同。如果業主要求總包方提供增值稅專用發票，那麼客觀上就要求總包方也要具備增值稅一般納稅人的資質。在現行稅制下，建議總承包商在合同談判和簽訂時，主動積極地要求將一個總承包合同分拆成兩個分合同(設備供貨合同和設計建築安裝合同)，將設備部分單列，從經營的層面將合同分立，這樣就避免了設備部分再重復繳納營業稅。簽訂的設計建築安裝合同，應按該合同總價值繳納營業稅。訂立的設備供貨合同，需要總承包商給業主開具增值稅專用發票，業主作為固定資產入賬。而開具增值稅發票就必須繳納增值稅。可避免總承包方就設備價款重復繳納營業稅。如果總承包商不具備增值稅一般納稅人的資質，總承包商可向主管稅務機關申請增值稅發票，並按設備價款（設備出廠價加上設備采購服務費）向業主開具增值稅發票。設備采購服務費為設備出廠價的某一比例，增殖部分（設備采購服務費）應按17%繳納增值稅。
如果能將總承包合同分拆成三個分合同(設備供貨合同、設計和建築安裝合同)就更好了，
分別繳納增值稅17%，營業稅營業稅-服務業，稅率為5%以及營業稅-建築業，稅率為3%。