進口設備關稅怎麼計算

A. 進口關稅及進口增值稅如何計算、入賬

1、關稅按該貨物歸屬類別適用關稅稅率，用關稅完稅價格*關稅稅率=關稅。

增值稅=（關稅完稅金額+關稅）*17%

如果該貨物要交消費稅，則：

增值稅=（關稅完稅金額+關稅）/(1-適用消費稅稅率）*17%

2、本月支付稅款給第三方時,暫掛往來：

借：預付賬款

貸：銀行存款

下月收到稅單時：

借：庫存商品

借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

貸：預付賬款

3、進口關稅一般計入貨物的成本，增值稅如果是一般納稅人，可以作為進項抵扣稅額，在計算上，關稅應根據貨物的歸屬，選擇適用關稅稅率，關稅完稅價格*適用稅率=關稅，根據海關完稅單據，去稅務局認證後可以抵扣增值稅進項稅額。

(1)進口設備關稅怎麼計算擴展閱讀：

企業應設置「預付賬款」會計科目，核算企業按照購貨合同規定預付給供應單位的款項。

（1）企業因購貨而預付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。

（2）收到所購物資時，根據發票賬單等列明應計入購入物資成本的金額，借記「物資采購」或「原材料」、「庫存商品」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，借記「應交稅金—應交增值稅（進項稅額）」科目，按應付金額，貸記「預付賬款」科目。

（3）補付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目；

（4）退回多付的款項，借記「銀行存款」科目，貸記「預付賬款」科目。

預付款項情況不多的企業，也可以將預付的款項直接記入「應付賬款」科目的借方，不設置「預付賬款」科目。

B. 怎麼計算進口關稅, 增值稅

一、組成計稅價格=關稅完稅價格+關稅+消費稅；應納稅額=組成計稅價格x稅率。

二、進口增值稅計算公式 : 進口增值稅=(關稅完稅價格+關稅)/(1-消費稅率)×增值稅率

1、報關的時候，報關員要在報關單申請表上填上申報海關進口增值稅專用繳款書樣式的貨物名稱和所歸稅號。

2、海關審核後，根據稅號對應的稅率計算應收的進口關稅和代征增值稅。

三、例子

1、該進口設備的關稅完稅價=(200000美元+10000美元)*8匯率=1680000元。該進口設備的關稅=關稅完稅價格*關稅稅率=1680000*10%=168000元。

2、該進口設備應繳納的消費稅進口貨物應繳納消費稅額=（〔關稅完稅價格+關稅） ÷（1-消費稅比例稅率）〕）×消費稅稅率=〔(1680000+168000)/(1-10%)〕*10%=205333.33元。

3、該進口貨物增值稅的應納稅額=（關稅完稅價格＋關稅十消費稅）×增值稅。

4、計算式是〔(1680000+168000)+205333.33)*17%=349066.67元。 進口增值稅的計稅依據是（關稅完稅價格＋關稅十消費稅）。

(2)進口設備關稅怎麼計算擴展閱讀：

一、進口關稅

1、進口關稅是一個國家的海關對進口貨物和物品徵收的關稅。各國已不使用過境關稅，出口稅也很少使用。通常所稱的關稅主要指進口關稅。

2、徵收進口關稅會增加進口貨物的成本，提高進口貨物的市場價格，影響外國貨物進口數量。因此，各國都以徵收進口關稅作為限制外國貨物進口的一種手段。

3、適當的使用進口關稅可以保護本國工農業生產，也可以作為一種經濟杠桿調節本國的生產和經濟的發展。

二、徵收稅類

1、進口關稅消費稅：根據《中華人民共和國消費稅暫行條例》的規定，我國目前僅對4類貨物徵收消費稅。

2、第一類：過度消費會對身體健康、社會秩序、生態環境等方面造成危害的特殊消費品，如煙、酒、鞭炮、焰火。

3、第二類：奢侈品等非生活必需品，如貴重首飾及珠寶玉石、化妝品以及護膚護發品。

4、第三類：高能耗的高檔消費品，例如小轎車、摩托車。第四類：不可再生和替代的石油類消費品，例如汽油、柴油。

三、從價徵收的消費稅

1、計稅價格及稅額計算：我國實行從價定率辦法計算進口消費稅，計稅價格由進口貨物（成本加運保費）價格（即關稅完稅價格）加關稅稅額組成。

2、我國消費稅採用價內稅的計稅方法，因此，計稅價格組成中包括消費稅稅額。

C. 如何計算進口關稅及增值稅

1、進口關稅=關稅完稅價格×關稅率，其中關稅完稅價格=（離岸價+運費）/（1-保險費率）。

2、進口增值稅=（關稅完稅價格+關稅）×增值稅率。

關稅的計稅依據是進口貨物以海關審定的成交價格為基礎的到岸價格(到岸價格包括貨價和貨物運抵我國境內輸入地點起卸前的包裝費、運費、保險費和其他勞務費等費用作為完稅價格。

需要注意的是，進口貨物增值稅的組成計稅價格中已包括已納關稅稅額，如果進口貨物屬於消費稅應稅消費品，其組成計稅價格中還要包括進口環節已納消費稅稅額。

(3)進口設備關稅怎麼計算擴展閱讀

在計算關稅時應注意以下幾點：

1．進口稅款繳納形式為人民幣。進口貨物以外幣計價成交的，由海關按照簽發稅款繳納證之日國家外匯管理部門公布的人民幣外匯牌價的買賣中間價摺合人民幣計征。人民幣外匯牌價表未列入的外幣，按國家外匯管理部門確定的匯率摺合人民幣。

2．完稅價格金額計算到元為止，元以下四捨五入。完稅稅額計算到分為止，分以下四捨五入。

3．一票貨物的關稅稅額在人民幣50元以下的免稅。進口貨物的成交價格，因有不同的成交條件而有不同的價格形式，常用的價格條款，有FOB、CFR、CIF三種。現根據三種常用的價格條款分別舉例介紹進口稅款的計算。

D. 進口貨物各種稅費如何計算

我國進出口貨物應納關稅稅額的基本計算公式為：

進出口貨物應納關稅稅額=單位完稅價格×回應稅進出口貨品數答量×適用進口或出口稅率

或者

進出口貨物應納關稅稅額=進出口貨物完稅價格×適用進口或出口稅率

(4)進口設備關稅怎麼計算擴展閱讀：

1.進出口貨物關稅是我國稅收的重要組成部分，是取得財政收入的手段之一，是促進我國對外經濟交往、技術交流、經濟技術合作的重要一環，並可以有目的的調整進出口貨物的種類、數量，貫徹對外貿易政策，促進對外經貿的發展。

2.進口貨物完稅價格是以該貨品運抵我國國境的到岸價格(C.I.F)為依據。到岸價格拮在采購地的正常批發價格，加上國外已征的出口積及運抵我國口岸起卸前的包裝費、運費、保險費、手續費等一切費用。即：進口貨物完稅價格=進口貨物到岸價格

若進口貨物到岸價格不明的，其完稅價格由海關參照國內同樣貨物的市場價格審定，其計算公式為：進口貨物完稅價格=國內市場價格/1+進口稅率+20%。

E. 中國進口關稅稅率是是怎麼算的

出口關稅，是出口國海關根據關稅稅則對出口商品所征課的關稅。

計算公式：

1.FOB價格

出口關稅=FOB/(1+出口關稅稅率)X出口關稅稅率

2.CIF價格

出口關稅=(CIF-保險費-運費)/(1+出口關稅稅率)X出口關稅

3.CFR價格

出口關稅=(CFR-運費)/(1+出口關稅稅率)X出口關稅稅率

F. 進口關稅的計算方式

進口關稅是一個國家的海關對進口貨物和物品徵收的關稅。各國已不使用過境關內稅，出口稅也很容少使用。通常所稱的關稅主要指進口關稅。徵收進口關稅會增加進口貨物的成本，提高進口貨物的市場價格，影響外國貨物進口數量。因此，各國都以徵收進口關稅作為限制外國貨物進口的一種手段。適當的使用進口關稅可以保護本國工農業生產，也可以作為一種經濟杠桿調節本國的生產和經濟的發展。計算進口關稅稅款的基本公式是：進口關稅稅額=完稅價格×進口關稅稅率。
應答時間：2020-11-25，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
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G. 進口設備關稅稅費如何計算

計算進口關稅稅款的基本公式是：
進口關稅稅額=完稅價格×進口關稅稅率
在計專算關稅時應注意屬以下幾點：
1.進口稅款繳納形式為人民幣。進口貨物以外幣計價成交的，由海關按照簽發稅款繳納證之日國家外匯管理部門公布的人民幣外匯牌價的買賣中間價摺合人民幣計征。人民幣外匯牌價表未列入的外幣，按國家外匯管理部門確定的匯率摺合人民幣。
2.完稅價格金額計算到元為止，元以下四捨五入。完稅稅額計算到分為止，分以下四捨五入。
3.一票貨物的關稅稅額在人民幣50元以下的免稅。

H. 購買國外設備，關稅一般怎麼算

1、進口設備國外報價是不含進口關稅的。
2、各種設備的關稅不一，工業產品增值稅一回般為17%，最好要到海關查答詢。
3、其他費用也等同國內運費、清關費用，代理費等。
4、最好請一家代理報關的公司（可能你的進口設備給這家公司代理）給你算一下具體的費用。
希望可以幫到你，如果滿意請點「選擇滿意回答」支持一下，謝謝！

I. 進口貨物的關稅和增值稅的計算公式是什麼

1、進口貨物關稅=關稅完稅價格 ×關稅稅率

2、進口貨物增值稅的應納稅額=（關稅完稅價回格＋關稅十消費答稅）×增值稅稅率

J. 請問進口關稅怎麼計算

1、不繳納消費稅的：

（1）關稅＝關稅完稅價格×關稅稅率

（2）進口增值稅＝（關稅完稅價格＋關稅）×增值稅稅率

2、繳納消費稅的

（1）關稅＝關稅完稅價格×關稅稅率

（2）進口消費稅

①實行從價定率的（如煙絲）

進口消費稅＝（關稅完稅價格＋關稅）÷（1－消費稅比例稅率）×消費稅比例稅率。

②實行復合計稅的（如卷煙）。

進口消費稅＝（關稅完稅價格＋關稅＋進口數量×消費稅定額稅率）÷（1－消費稅比例稅率）×消費稅比例稅率＋進口數量×消費稅定額稅率。

(10)進口設備關稅怎麼計算擴展閱讀：

進口關稅主要作用：

1、各種名目的關稅也都是進口稅，例如，優惠關稅、最惠國待遇關稅、普惠制關稅、保護關稅、反傾銷關稅、反補貼關稅、報復關稅等。使用過高的進口關稅，會對進口貨物形成壁壘，阻礙國際貿易的發展。

2、進口關稅會影響出口國的利益，因此，它成為國際間經濟斗爭與合作的一種手段，很多國際間的貿易互惠協定都以相互減讓進口關稅或給以優惠關稅為主要內容。

3、「關稅及貿易總協定」就是為了促進國際貿易和經濟發展為目的而簽訂的一個多邊貿易協定，它倡導國際貿易自由化，逐步取消各種貿易壁壘，其中最主要的一項措施就是通過締約方之間的相互協商、談判，降低各國的進口關稅水平，對締約方的關稅加以約束，不得任意提高。

4、由於關稅是通過市場機制調節進出口流量的，在階段還允許以進口關稅作為各國保護本國經濟的合法手段。但通過幾個回合的關稅減讓談判，各國的關稅水平大大降低。