委托加工费暂估比开具发票多了1元怎么处理

㈠ 暂估入库金额大于发票金额，应怎么账户处理

暂估入库金额无论是否大于发票金额，下一个月月初都有把暂估入库的冲销，等内发票到了容再登账。

暂估入库会计处理过程：
1.只在月底结账前做
2.目的是为了保持“账实一致”
3.操作对象是“货到票未到”的货物
4.金额的确定：一般为和供应商采购时达成的价格（扣除进项税）
5.分录：借：原材料或库存商品
贷：应付账款-暂估价应付款
6.下月初再原分录冲回即可

㈡ 暂估入账的金额比开回发票来的金额高怎么办

当月月抄末材料暂估入库，下月袭月初应红字冲回。待收到发票后，再重新入账。至于你说的多计成本，在正式确认入库的月份，上述会计处理已将暂估成本与实际成本之间的差异调整了下月成本。在暂估成本和实际成本差异不大的情况下，这样的调整影响是很小的。

㈢ 委托加工的加工费无发票该如何入账

一、如果暂时抄没收到发票的情袭况。 1、委托A公司加工产品 借：委托加工物资贷：原材料2、收到加工好的加工物资，没有取得发票，月底暂估入账借：原材料贷：应付账款——暂估应付账款 3、暂估入账的原材料（加工物资）生产零用 借：生产成本 贷：原材料（暂估） 4、产品生产完成，无法确定成本 借：库存商品（暂估） 贷：生产成本 5、没有取得发票，生产出产品对外销售，因不满足收入确认条件，因此不能确认收入。 借：发出商品 贷：库存商品（暂估） 6、待取得发票再调整成本，确认收入，结转成本。 二、永远不能取得发票，会计处理与正常的会计处理一样，只是需要企业内部有审批权限的人进行审批，未取得发票的成本不能在所得税前扣除，增值税不能抵扣进项税。

㈣ 委托加工物资加工部分暂估了含税价，发票回来冲回，做加工分录，那委托加工物资有余额了，怎么办

把暂估价原道冲回，按发票价走账

㈤ 委托加工物资加工费比发票做大了下月怎么处理

如果实际加工费比发票金额大，就是发票开少了的话。可以把少开发票的加工回费，先做到制造费用，下个答月发票来了再冲转。
借制造费用—加工费
贷应付账款 —加工费(暂估)
下个月发票开来了后
借应付账款 —加工(暂估)
应交税费—进项税
贷现金或银行存款或应付帐款—XX单位

㈥ 客户比发票少付款1元，如何做账务处理

客户比发票少付款1元，应该做账务处理如下：
会计分录：借专 银行存款
借 管理费用—营业外支出（简属单写个原因） 1.00元
贷 其他应收款—XX单位
因为金额小，经财务领导同意后，就可以在做账的时候直接处理了。

㈦ 暂估入账，暂估比实际成本多，如何处理

1、首先将商品暂估入库

如果有以往同类商品进货价格，则暂估价值取该价格(不含增值税);如果没有以往价格且无法较准确估计，可以按照售价(不含增值税)减去平均毛利率推算进货价格(不含增值税)

借 库存商品 xxxx

贷 应付账款 xxxx

2、1月末结转销售成本

借 主营业务成本 xxxx

贷 库存商品 xxxx

同时确认营业收入(开增值税发票)

借 应收账款

贷 主营业务收入

应交税金-应交增值税(销项税额)

3、进货增值税发票来了以后

红字冲暂估

借 库存商品 -xxxx

贷 应付账款 -xxxx

借 主营业务成本 -xxxx

贷 库存商品 -xxxx

按实际价值重新记账

借 库存商品

应交税金-应交增值税(进项税额)

贷 应付账款

借 主营业务成本

贷 库存商品

尤其注意，第1项暂估时，因为未取得增值税进货票，不能计增值税进项税，不能进行增值税抵扣。只能等取得进货票时才能计进项税。

(7)委托加工费暂估比开具发票多了1元怎么处理扩展阅读

假设我有A产品1月库存1个，总价10元，要卖2个，我暂估入库1个，总价10元(暂估分录借库存商品10，贷应付账款10)，卖了之后结转成本20元。等我真正进货时，假设进2个，总价22元，我应该红冲暂估分录后，还要做什么分录吗?用多结转成本1元吗?即借主营业务成本1，贷库存商品1，我在库存表上怎么反映呢?

购进暂估入库时，借：库存商品——暂估10

贷：应付账款10

等到发票来时：红冲上一笔，借：应付账款10

贷：库存商品——暂估10

按发票实际金额做，借：库存商品22

贷：应付账款22

结转成本;借：主营业务成本 10+11=21

贷：库存商品 21

㈧ 委托加工的加工费无发票该如何入账

一、如果暂时没收到发票的情况。
1、委托A公司加工产品
借：委托加工物资贷：原材料版2、收到加工好的权加工物资，没有取得发票，月底暂估入账借：原材料贷：应付账款——暂估应付账款
3、暂估入账的原材料（加工物资）生产零用
借：生产成本
贷：原材料（暂估）
4、产品生产完成，无法确定成本
借：库存商品（暂估）
贷：生产成本
5、没有取得发票，生产出产品对外销售，因不满足收入确认条件，因此不能确认收入。
借：发出商品
贷：库存商品（暂估）
6、待取得发票再调整成本，确认收入，结转成本。
二、永远不能取得发票，会计处理与正常的会计处理一样，只是需要企业内部有审批权限的人进行审批，未取得发票的成本不能在所得税前扣除，增值税不能抵扣进项税。

㈨ 暂估入库的估值比实际发票价格高怎么账务处理

材料成本差异这个科目你们有设置吗

暂估时，
借：原材料3000
贷：版应付账款权-暂估-3000

收到发票时，
借：应付账款-暂估3000
进项税100
贷：应付账款2500
材料成本差异600

材料成本差异余额在贷方
月末冲当月主营业务成本
借：材料成本差异600
贷：主营业务成本600

㈩ 发票比实收货款多开了1元怎么处理

可以按开票金额做收入，多开的1元，可以先挂应收账款，过几年再继续呆账核销。